docs(руководство пользователя): бухгалтерские записи кассового поступления и разбор остатков, версия 1.0.4

docs/РУКОВОДСТВО ПОЛЬЗОВАТЕЛЯ. Учёт родительской платы ЦБ ОУО (БГУ 2.0).md

@@ -1,7 +1,7 @@
 # РУКОВОДСТВО ПОЛЬЗОВАТЕЛЯ. Учёт родительской платы ЦБ ОУО (БГУ 2.0)
 
-Расширение: `153_ЦБ_ОУО_БГУ.ПрофиСофт`, **версия 1.0.3**
-Документ актуален на 30.10.2026.
+Расширение: `153_ЦБ_ОУО_БГУ.ПрофиСофт`, **версия 1.0.4**
+Документ актуален на 02.11.2026.
 
 Руководство для бухгалтера ЦБ ОУО и бухгалтера детского сада. Установку, настройку и обновление см. в «РУКОВОДСТВО АДМИНИСТРАТОРА».
 
@@ -119,7 +119,45 @@
 
 Уже заполненные вручную значения при записи **не перезаписываются** — ручная правка сохраняется.
 
-### 5.1. Формат назначения платежа
+### 5.1. Бухгалтерские записи при кассовом поступлении
+
+Кассовое поступление в ЦБ даёт **одну бухгалтерскую проводку** и **записи по регистру взаиморасчётов**:
+
+| Что формируется | Запись | Смысл |
+|---|---|---|
+| Бухгалтерская проводка (типовая, по документу) | `Дт 210.02.131 Кт 303.05.731` | деньги пришли на лицевой счёт ЦБ и зачислены в бюджет как администрируемый доход |
+| Регистр «Взаиморасчёты по родительской плате» (расширение) | приход по каждому ребёнку: плательщик, ребёнок, договор, КФО, КПС, сумма | оперативный учёт «кто и сколько заплатил» — **это не бухгалтерская проводка**, а аналитика расширения |
+
+Что важно понимать про эти две части:
+
+- проводка `Дт 210.02.131 Кт 303.05.731` **не различает детей** — она одна на всю сумму поступления. Детализация по детям живёт только в регистре взаиморасчётов и в реестре платежей (раздел 9);
+- приход по регистру формируется **только по распознанным строкам** — там, где определились ребёнок и договор. Строка без ребёнка в регистр не попадает, но в проводку входит (деньги-то пришли);
+- повторное проведение документа перезаписывает движения регистра, поэтому исправления безопасны: достаточно изменить строки и перепровести документ.
+
+Полная картина по счёту 303.05 у ЦБ складывается из двух событий:
+
+```
+начислено садом (извещение «Начисление дохода», раздел 4)   Дт 303.05.831 Кт 304.04.131
+поступили деньги (кассовое поступление)                     Дт 210.02.131 Кт 303.05.731
+```
+
+### 5.2. Почему в ведомости и на пульте виден остаток
+
+Остаток — это нормальное состояние расчётов, а не ошибка. Он означает разные вещи в зависимости от того, где вы смотрите:
+
+| Где смотрим | Что показывает остаток | Когда обнуляется |
+|---|---|---|
+| Ведомость ЦБ / пульт, колонка «Остаток на конец» | **поступило, но ещё не передано в сады** | после проведения документа передачи (раздел 6) и принятия садом (раздел 7) |
+| Счёт 303.05 у ЦБ | начислено по извещениям **минус** поступившие деньги — «ожидаемые поступления» | когда родители заплатят начисленные суммы |
+| Счёт 205.31 у сада | начислено **минус** принято от ЦБ | когда сад примет переданные платежи |
+
+Отсюда три типовые ситуации, которые не требуют исправлений:
+
+1. **Приход есть, остаток по регистру не обнулился** — деньги поступили, но передача в сад ещё не сделана. Сделайте передачу (раздел 6).
+2. **Остаток на 303.05 большой, а поступлений мало** — начислено больше, чем оплачено: это задолженность родителей, работа с ней ведётся в саду.
+3. **В ведомости строка есть, а прихода нет** — по строке не определились ребёнок или договор, поэтому приход по регистру не сформировался (см. п. 6 выше и раздел 10 «Что делать, если»).
+
+### 5.3. Формат назначения платежа
 
 Для реестровых поступлений назначение разбирается по запятым, порядок частей фиксированный:
 
@@ -140,7 +178,7 @@
 
 **Разовый платёж от родителя** (не по реестру): достаточно указать `л/с X000013125`. Ребёнок определится, реквизиты реестра останутся пустыми — это нормальный режим.
 
-### 5.2. Что проверить после проведения
+### 5.4. Что проверить после проведения
 
 На пульте, страница **«Кассовые поступления»**, колонка **«Строк не распознано»**. Если там не ноль — в этих строках ребёнок не определён, при передаче в сад они уйдут без реквизитов. Причины и что делать — раздел 10.